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中國民用航空局財務管理信息系統(二期)

發布時間: 2012-09-27 16:30:35  

1. 項目背景
1998年,民航局財務司開發建設了民航財務管理信息系統(一期),主要用于當時的直屬企業,該系統作為財務快報上報、匯總、報表生成和財務分析等工作的業務平臺,取得了較好的效果。
2004年,在民航局領導的大力支持下,財務司開始實施民航部門預算管理體制改革,在“收支分離、資金集中管理”的指導原則下,確定了兩級預算管理體制。與此同時,民航局提出了“建立覆蓋各直屬單位的財務電子監控系統,完善財務資金動態監控機制,一切資金歸大賬、所有賬戶上系統”的指導思想。作為部門預算管理體制改革配套措施的重要組成部分,在借鑒一期建設經驗的基礎上,2007年下半年啟動建設民航財務管理信息系統(二期)。
2. 管理特點
民航局始終秉承“以部門預算為核心,以預算執行為基礎,以資金集中統一管控為原則,建立民航行政事業單位預算管理和財務監控信息系統,強化民航局對二級及以下預算單位的財務監管”的管理目標,就其具體的管理特點,體現如下:
規范銀行賬戶,加大監管力度。貫徹民航局“一切資金歸大賬,所有賬戶上系統”的指示精神,財務司對各預算單位現有銀行賬戶情況進行了細致調查,完成了銀行賬戶清理整頓和上線工作,出臺《民航預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》,規范各預算單位銀行賬戶的管理。目前,完成了與相關商業銀行的專線數據對接互聯,實現上線銀行賬戶交易信息實時查詢。
統一會計科目和軟件,核算集中監督。為消除以往各級預算單位財務核算科目不一致、方法不統一等問題,使財務核算更加科學合理,民航局財務司于2009年下半年對相關業務進行規范,統一民航行政事業單位會計科目,統一財務核算軟件。自2010年1月1日起,民航局將會計科目統一規范成行政、事業、醫院、學校、基建五套賬,并要求全部預算單位在財務專網內統一使用久其財務核算軟件,一方面實現了財務核算管理科學化,滿足了財務核算工作一致性和規范化要求,另一方面也為民航下一步實現財務核算集中監控,變事后監督為事前、事中監督,實現動態管理,降低監督成本,以及自動生成部門決算數據打下扎實基礎。
搭建一體化平臺,有效整合資源。財務二期系統內置部門預算管理、國庫集中支付預算執行管理、專項任務管理、財務核算管理、資產管理、決算管理等業務子系統,為打通各業務系統之間的數據通道,實現各業務系統間的數據交互、數據共享,財務司提出了“搭建一體化平臺,有效整合資源”的思想。為此,財務二期采用集中部署的方式將業務數據有效集中并在此基礎上建立財務監控平臺,卓效利用各業務系統數據并實現對民航各級單位財務數據全天后、全方位動態監督,使財務二期自成一體。
3. 系統應用
《民航財務管理信息系統(二期)》通過網絡平臺建設、資金監管建設、財務核算監督建設、業務系統一體化建設、信息門戶建設,實現財務監督實時化、系統化、規范化,力促民航財務管理透明化。系統目前共包括七大支撐系統,分別為部門預算管理、國庫集中支付預算執行管理、專項任務管理、財務核算管理、資產管理、決算管理及財務監控平臺。
部門預算管理,主要實現當年預算項目和延續項目管理需求,滿足預算“兩上兩下”管理流程及預算調整業務,實現歷史預算數據的共享,查詢各年度的預算編制、調整情況,系統能夠將財政部中央部門預算系統的預算數據無縫接入到系統中進行展現和查詢。本系統不僅提高了預算管理的效率,而且可以滿足一些分析及考核的需要,有利于標準化、精細化管理,提高財政資金使用績效等。
國庫集中支付預算執行管理,主要結合部門預算數據、國庫集中支付的執行數據自動生成國庫集中支付預算執行情況分析表,民航局可隨時掌握各單位的具體執行進度。本系統通過單位、科目、時期、支出進度等多維度查詢,分析預算執行中存在的問題,為加強預算執行管理提供決策參考。
專項任務管理,用于完成對專項任務中各項目信息的管理,便于各單位對項目預算進行申報和調整,并可及時、準確的查詢到各年度、各項目相關信息及項目的預算批復情況。本系統對于加強專項任務細化管理,提高專項任務預算審批、執行和考核管理提供了有效途徑。
財務核算管理,統一了民航會計核算科目體系,滿足民航下屬各類單位日常會計核算業務需要。其中總賬子模塊將憑證管理、結賬管理、賬簿查詢、出納、往來賬管理、報表管理等日常會計處理工作系統化、有序化,提高財務核算效率。
資產管理,其業務內容圍繞資產全生命周期,覆蓋資產的配置、使用、處置、評估和收益等管理環節,實現了資產配置的流程化審批,主管部門能夠及時了解基層單位資產存量、是否超標配置等情況,為資產配置提供決策支持。同時,記錄資產入賬價值、使用與變更情況,包括投資、出租出借、收益、處置,形成了鏈條式的資產模式,提高了監管力度,最終實現對行政事業單位國有資產的合理分配、有效使用,維護國有資產完整。
決算管理,匯集了部門決算、固定資產投資決算、空管決算的在線編制、審核控制、逐級匯總、上報財政等功能。本系統能夠快速查看各單位上報數據情況,達到實時監控、強化預算執行、提高預算執行率等效果。
財務監控平臺,由資金監控、財務核算監督、財務核算穿透查詢、監控平臺日常管理和監控平臺智能分析五個功能模塊組成。財務監控平臺集成了日常財務監督指標與各業務系統數據,通過設置參數預警提示,輔以穿透查詢功能,及時發現異常情況,使得財務監督更為直觀性、統一性和及時性。

  • 資金監管:通過銀企直聯接口實時獲取銀行交易數據,針對納入監管范圍內的所有銀行賬戶的交易信息,配合財務核算系統實現資金監控。

  •  核算賬套監管:能夠實時查看各預算單位核算系統數據,如科目設置、憑證、總賬、明細賬、余額表、輔助賬等信息,第一時間掌握各單位真實、全面的財務數據,實現民航局及中間單位對所屬下級單位的網絡集中實時監督,滿足實時了解分布于各地的基層單位賬務處理情況的需要。

  • 穿透監管:針對上層財務報表數據,從科目余額表透視到科目明細賬、透視到輔助明細賬;從科目明細賬或者輔助明細賬透視到記賬憑證。透視查詢可以達到取數校驗、實時數據監控的效果,做到真正意義上的賬表一體化。

  • 財務專題分析:通過預決算管理、資產管理、財務核算、預算執行等財務業務專題,對各預算單位的預決算數據、重點資產數據、三項經費的實際執行進度情況、未達賬項等信息進行分析,實現民航局對所屬單位財務數據的全方位動態監管。

  • 監控日志:用于監控人員對監控過程做詳細的記錄,包括監控過程中的問題現象、處理問題的方法步驟、相關文檔資料和圖片資料等信息。除具有基本的新增、修改、刪除和保存外,還提供方便的查詢統計、在線打印、附件上傳等輔助功能,實現財務監控的無紙化辦公。

  • 動態監控屏:專門設立財務監控室,將系統的監控、預警、糾錯作用進一步放大。監室內監控屏幕展示財務監控平臺的各項功能,重點以圖、表的形式進行動態的實時展現各監控對象的資金、資產、財務收支、財務核算和決算的信息,展現方式一目了然,多種預警提示方便快捷、定位準確,提高監管效能。

 

 
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